現代租賃業流程管理
現代租賃(Modern Leasing)，又稱融資租賃（Financial Leasing），是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。
它的具體內容是指出租人根據承租人對租賃對象的特定要求和對供應商的選擇，出資向供應商購買租賃對象，并出租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃對象的所有權屬于出租人所有，承租人擁有租賃對象的使用權。租期屆滿，租金支付完畢并且承租人根據融資租賃合同的規定履行完全部義務后，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定，仍然不能確定的，租賃對象所有權歸出租人所有。由于其融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時, 對企業資信和擔保的要求不高，所以非常適合應用于中小企業融資。此外，融資租賃屬于表外融資，不體現在企業財務報表的負債項目中，不影響企業的資信狀況, 這對需要多渠道融資的中小企業而言是非常有利的。
融資租賃是集融資與融物、貿易與技術更新于一體的新型金融產業。對于如此知識密集的新型產業，我們必需有一套科學的、系統的流程管理、經營管理及風險控制體系，茲分述如下：
流程管理
融資租賃包含了出租人、承租人、供應商三方的利益，以及租賃對象的所有權、使用權管理，所以我們必需擁有一套完整的、流程化的管理體系來確保業務的順利進行。藉由流程化的管理，讓項目的各個步驟清晰化、明朗化、規范化，使承做租賃業務的各個環節相互約束、互為補給。流程管理依序分為客戶營銷管理、業務申請管理、業務受理管理、撥款管理及貸后管理等五大項。
客戶營銷管理
從項目的營銷階段開始即納入管理流程中來，不僅有利于營銷團隊間資訊共享、項目分析；而且對于管理者而言，更能有效地管理客戶經理的績效。
有效地對各種承租人信息進行管理――了解承租人基本情況、基本需求，承租人的基本承做意向，承租人需要提供的必要資料。這是很重要的一個環節，客戶經理可借由對承租人基本情況、經營情況等等的了解，為客戶編制財務報表、生成調查報告，對客戶信用、承做條件進行評估；也可以根據承租人的歷史信息、所在行業情況, 作為新項目的評估依據。
全程記錄客戶經理營銷情況、訪談重點――了解客戶經理的營銷策略，作為團隊營銷討論的項目的基礎。
業務申請管理
客戶經理營銷項目后，需報由部門主管及營銷團隊進行項目預審，以確定由客戶經理營銷的項目是否可行、并進行風險評估。
承做條件可行性評估
營銷團隊需圍繞著該項目的融資金額、授信期數、租金攤還方式、保證金、延滯、違約機率等種種進行評估。
承租人風險評估
對該承租人曾經往來項目的信用情況、承租人所提供的相關擔保抵押的評估；針對承租人提供的財務報表或客戶經理通過調查生成的財務報表、調查報告等，依據評分評級項對承租人進行風險評估。
租賃對象的評估、分析及管理
租賃對象的折舊，租賃對象的稅、費管理，存放監管, 租賃對象的二手市場分析, 租賃對象的集中性風險分析。
供應商管理
對供應商進行信用調查，及供應商是否擔保的管理。
收益、風險評估
總體分析項目的收益率、抗風險能力及可行性。
業務受理管理
項目由營銷團隊提案、經業務部門受理立項、確認為正式項目后，還需對項目進行進一步的審查、審批，以規避操作風險(Operation Risk)。
多級審批
經受理的項目還需主管復核；復核通過后，再按公司的核決權限進行多級審批。
合同管理
經過最后一級審批通過后，才能生產正式合同（租賃合同與購買租賃物件合同）。
文審管理
對于承租人提供的資料還需進行文審及文審復核, 以保證承租人所提供資料真實性、有效性，規避操作風險。通過了文審復核才能進入撥貸管理。
撥款管理
為確保對租賃物件的采購，需從承租人處獲得委托付款確認書，并將租賃物件采購款項撥給供應商。
撥款管理
為確保租賃物件采購款項準確地撥給供應商進行采購，需進行撥款及撥款復核。
待撥款提醒
及時地提醒財務部門有哪些款項需要撥放，以提高工作效率。
賬務管理
每筆交易發生時，應實時且正確的隨交易自動產生相應的會計賬務。
貸后管理
貸后管理又分為正常交易管理、異常交易管理及交易監管。這些都是貸后非常重要、不可或缺的部分。
租金繳付的監管及提醒
記錄、統計租金繳付情況，并適時地給出提醒，以免疏忽而造成延滯情況。
異常狀況的記錄
針對承租人繳付租金的情況給出五級或七級分類，以作為對該承租人后續租賃項目信用進行評估參考。
所有權轉移
租賃期滿后，可根據合同約定，或由承租人以象征性的購買價格從出租人處購得租賃對象的所有權；或由出租人繼續保有租賃對象的所有權。
風險管理
雖然出租人對租賃對象擁有所有權，較其他的信用融資風險低，但仍然會面臨租賃對象失竊、供應商欺詐、承租人逾期倒賬等等風險。因此，出租人必需具備風險意識，全面地把握項目中的風險點，及早防范，否則將會影響業務的正常運作和租金的安全回收。隨之而來的是，需要思考并運用一套切實有效的風險管理體系來幫助出租人面對、解決業務開展過程中所面臨的各種風險。租賃業務的風險管理可分為權限管理、保險管理、供應商管理、信用風險管理、擔保管理及逾期追蹤管理等六大項。
權限管理
權限管理是業務進行中風險管理的最基本一層。本文提倡進行多角色權限管理，以盡可能地減少人為因素導致的項目失敗、并規避操作風險。而其中需要做到的是項目中的各個干系人，如：營銷人員、審批人員、財務人員等等角色的分離,使各個項目干系人能真正的做到各司其責。
提案與審批人員分離
其中又包括：項目營銷人員與項目預審人員分離、業務團隊與項目審批團隊分離、撥貸人員與撥貸審批人員分離、業務團隊與文審團隊分離。避免球員兼裁判的情形發生，影響項目的可控性，避免增加項目風險。以保證項目是真正按照實際的可行性分析、風險評估之后而開展的。
項目按核決權限決定審批層級――不同金額大小的案件需要具備不同審批權限的人員進行審批。例如五百萬（含）以下的項目，一級審批即可；五百萬至一千萬（含）的項目，需要兩級審批；一千萬至五千萬（含）的項目，需要三級審批；以此類推、層層負責, 以保證項目審批的嚴謹性，風險可控性。
保險管理
出租人擁有租賃對象的所有權，然而當租賃對象的價值因意外而減少或滅失時，對出租人而言就是莫大的損失。所以，對于租賃對象是否適當的投保及管理，是控制風險、確保租賃對象價值的一個重要手段。
一般而言，租賃對象會因為火災、水災、蓄意破壞、失竊等，導致價值的變化。當已經投保的租賃對象出險后，出租人可以通過保險公司的賠付來減少損失。因此，提倡以保險的方式來進行規避。保險管理應包含：投保金額、保險種類、投保期限及保險受益人的管理。
供應商管理
在融資租賃的三方交易中，對供應商的管理也是至關重要的。通過對供應商額度管控，可以避免租賃對象過度集中于某一行業或是某一供應商的風險――即所謂的供應商集中性風險。
在項目評估與操作中，需要適時規避單一（或是少數）行業及供應商，以預防該行業或該供應商出現問題時，而導致的系統性風險。
信用風險管理
由于出租人對租賃對象的所有權，使融資租賃不同于以往的信用融資方式, 但并不表示不需要對承租人的信用風險進行管理。同樣的，對交易中可能出現的擔保公司信用風險也需要納入管理范疇來, 因為有信用，就會伴隨著風險，所以就需要進行相應的管控措施來防范風險。
承租人信用風險管理
需對承租人在各分部的信用情況進行統一管理，以防止其在某地倒賬后，又可順利在其他地區分部申請租賃項目――即所謂的黑名單管理。
擔保公司信用風險管理
若承租人提出擔保公司作為信用擔保方式進行擔保，則需考察擔保公司的資質、可擔保額度等等。
擔保管理
雖然現在提倡租賃業務中不一定非要有擔保，但在信用制度還不健全的今天，擔保仍然是一種規避風險的方式。因此，對于各種擔保物的價值估算、擔保方式、擔保流程等，都必須有所了解，認識擔保物的風險，并加強對承租人所提出的擔保物的管理。
逾期追蹤管理
租金無法按期收回是出租人最不愿看到的，不僅無法掌握可靠的現金流入，甚至有倒賬的風險。對于即將到期的租金，可以通過提醒、預警等方式有效地減少，甚至避免逾期的發生；對于已經逾期的項目，通過對逾期天數的管理、逾期級別的控制，仍然可以盡早且盡可能的減少損失。
經營管理
作為企業，租賃業和其他企業一樣，都需要面臨員工的績效管理、各式各樣的統計報表、業績報告等等。然而，和一般企業經營管理不同的是：租賃業還需要管理各行各業、形形色色的承租人。在對承租人進行管理的同時，也起到了增強風險防范能力的作用。租賃業的經營管理主要包括績效管理、承租人管理及報表管理等三大項。
績效管理
績效管理是一門很深的管理藝術，通過有效的績效管理不僅可以使員工得到成長，更可以提升部門及公司的整體績效。
通過多維度、多考核標準的考核模式，定期對部門、分部、總部員工進行有效地績效考核，讓員工在完成自我績效的同時實現公司的業績攀升。
承租人管理
承租人的相關信息對于租賃公司而言，是一筆可貴的無形資產。通過從營銷階段對承租人資訊進行全方位的管理、直到對承租人生成調查報告、租金繳付情況追蹤等等。
在管理承租人信息的同時，既掌握了該承租人的信用情況、業務需求情況，同時也可掌握了該行業的發展動態，為今后的項目提供有力的參考數據及經驗。
報表管理
報表不僅能真實地反應項目的相關數據、掌握項目進展情況，而且也能為企業的業務拓展提供決策支持?？梢酝ㄟ^逾期、回款、現金流、IRR統計報表等，了解各項希望獲得的信息。
客戶經理看項目、財務人員看賬務，部門主管、分部主管、董事會則是看報表。需要針對不同的人出具不同面向的預警、統計、匯報報表。
業務拓展新套路
作為客戶經理，除了要了解并善用租賃業務既有的業務優勢外，還可以使用靈活的租金設計方式、靈活的利率選擇、防范匯率風險等一系列套路來進行業務拓展。
靈活的租金設計
不局限于租金的等額本息、等額本金的收取方式。配合承租人的營收淡旺季進行適度調整，更符合承租人實際的現金流量。
靈活的利率選擇
不局限于固定利率的方式，可將利率依LIBOR 、SIBOR、NIBOR、HIBOR等基準利率, 采取浮動利率或管理式浮動利率方式, 靈活動態調整。
防范匯率風險
融資租賃可以將外匯折算成人民幣后，以人民幣計價租賃，可以使承租人避免因人民幣匯率波動而帶來的風險。
以上所述之流程管理、經營管理及風險控制、業務拓展新套路都是現代租賃發展二十多年來的經驗積累。然而，在業務操作中, 時刻都全面性的靈活運用，實際上會有困難。為了更有效地提升工作效率，應該借助管理平臺軟件自動處理，把人力釋放出去，開拓更多的業務。天逸財金科技服務公司的《租賃暨風險全流程管理平臺》正是一款這樣的軟件，它融合了多位融資租賃專家幾十年的從業經驗，能有效地解決業務開展的問題、規避業務開展的風險、提升業務績效。
自1952年美國成立了世界第一家融資租賃公司，開創了現代租賃的先河以來，全球已有八十多個國家開展了融資租賃業務。融資租賃國外市場滲透率已經達到30%左右，而我國尚不及3％ 。2005年商務部修改了審批門檻，中外合資融資租賃成為主力軍，2006年銀行準備入股金融租賃公司，兩個不同機構的融資租賃公司都在擴大自己的隊伍，中國租賃業務的第三次起飛即將開始。
綜上所述，現代租賃在帶來巨大發展機遇的同時，也帶來了很多諸多需要面臨的問題及風險。因此，必需形成一套行之有效的流程管理體系，才能面對并解決紛雜的問題。
本文作者: 天逸財金科技服務公司 許方汶、王慧